第一章  总则

第一条  为规范重庆市残疾人福利基金会（以下简称：基金会）备用金管理，提高资金利用效率，防止资金流失，减少资金占用，依据国家财经法规，结合基金会财务管理制度，制定本办法。

第二条  备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条  本办法适用于基金会秘书处及区县办事处。

第四条  实行备用金管理办法有利于各部门工作人员积极灵活开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

第二章  支取、借款和报销手续

第五条  出纳支取备用金，应按照实际需要，业务发生关系，核定备用金支取限额，基金会日常备用金限额每月10万元，区县办事处日常备用金限额每月5万元，因项目需要，确需先借用大额现金的，建议以转账方式拨付备用金。

第六条  工作人员需临时借用备用金时，填报“借款单”，借款人按规定格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，5000元（不含）以下需经副秘书长审批同意，5000元（含）以上至20000元（不含），需经秘书长审批同意，20000元（含）以上需经理事长审批同意方可到财务部办理借款手续，财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

第七条  借款人员完成业务后应在十日内（特殊情况延期的报销时写明情况说明），按规定填写“报销单”，经领导审核签字后，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

第八条  借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账（附件），查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借款项。

第九条  财务部应按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

第三章  附则

第十条  本办法经基金会三届理事会第十次会议（2023年3月22日）审议通过后实施。

第十一条  本办法由基金会秘书处负责解释。

附件：附件重庆市残疾人福利基金会备用金台账